Бланк часто забывает прямо указать беспроцентность — и заём становится процентным по закону. Анкета фиксирует трудовой договор и должность, сумму, цель, способ и срок выдачи, вид займа по процентам и ставку, а договор учитывает НДФЛ и правила удержаний. Ошибётесь — юрист исправит бесплатно.
Бизнес
Договор займа сотруднику организации
Договор, по которому организация выдаёт заём своему работнику. Отвечаете на вопросы — получаете готовый документ с вашими данными.
готовый к подписанию.
- По главе 42 ГК РФ
- Процентный или беспроцентный
- С учётом НДФЛ 35%
Договор займа сотруднику организации · 1 399 ₽Продолжить
Что входит
Что вы получаете за 1 399 ₽
Готовый документ за минуты — без визита к юристу и без пустых бланков из интернета.
- Готовая форма по действующему законуФормы ведёт практикующий юрист и поддерживает в актуальном состоянии.
- Данные подставляются автоматическиВводите один раз — они встают во все нужные поля и экземпляры.
- Понятные вопросы вместо пустого бланкаНе нужно разбираться в формулировках — просто отвечаете по шагам.
- Готовый Word сразу после оплатыСкачиваете файл и получаете копию на e-mail. Можно доредактировать и распечатать.
- Паспортные данные не хранимДанные используются только для формирования документа и удаляются после.
- Нашли ошибку — исправим бесплатноБез ограничения по сроку. Не получится помочь — вернём деньги.
Проверено юристом
На что обратить внимание
- Беспроцентность пропишите прямо, иначе начислят проценты по ключевой ставке.
- При ставке ниже 2/3 ключевой работник платит НДФЛ 35% с экономии на процентах.
- Удерживать долг из зарплаты напрямую нельзя — только по заявлению работника.
Подробнее: все пояснения юриста
- Нотариальное удостоверение и государственная регистрация для договора займа между организацией и её работником не требуются. Письменная форма обязательна независимо от суммы, поскольку займодавцем выступает юридическое лицо (пункт 1 статьи 808 ГК РФ); несоблюдение письменной формы лишает Стороны права ссылаться на свидетельские показания.
- НДФЛ с материальной выгоды. Если ставка по займу ниже двух третей ключевой ставки Банка России (в том числе при беспроцентном займе), у работника возникает облагаемый доход: условие о трудовых отношениях с займодавцем прямо названо в подпункте 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ. Налог исчисляется на последний день каждого месяца по ставке 35 процентов для резидентов; организация выступает налоговым агентом и удерживает налог из денежных выплат, но не более 50 процентов каждой выплаты. Освобождение материальной выгоды, действовавшее для доходов 2021–2023 годов (пункт 90 статьи 217 НК РФ), на текущие периоды не распространяется.
- Беспроцентный характер займа нужно прописать прямо. По умолчанию заём от организации является процентным, и при отсутствии условия о процентах они начисляются по ключевой ставке Банка России за весь период пользования (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).
- Удержание из заработной платы напрямую незаконно. Перечень оснований удержаний в статье 137 ТК РФ закрытый, и погашения займа в нём нет. Допустимая конструкция — добровольное письменное заявление работника о перечислении части заработной платы займодавцу (Приложение № 1); такое заявление работник вправе отозвать в любой момент, после чего заём погашается иным согласованным способом.
- Корпоративные одобрения. Заём руководителю, участнику или иному заинтересованному лицу — сделка с заинтересованностью (статья 45 Федерального закона № 14-ФЗ), а при сумме от 25 процентов балансовой стоимости активов — ещё и крупная сделка (статья 46 того же закона). Решение об одобрении следует получить до выдачи займа и указать его реквизиты в договоре.
- Прощение долга по займу работнику образует у него доход, облагаемый НДФЛ по общей ставке, и создаёт риск доначисления страховых взносов, если налоговый орган увидит в прощении элемент оплаты труда. Безопаснее оформлять прощение отдельным соглашением с обоснованием, не связанным с трудовой функцией.
- Заём наличными подчиняется кассовой дисциплине: выдача оформляется расходным кассовым ордером. Выдавать заём из наличной выручки нельзя — её расходование на выдачу займов не предусмотрено указанием Банка России о правилах наличных расчётов; средства следует предварительно снять с расчётного счёта.
Сравнение
Почему это лучше бесплатного бланка
| Наш конструктор | Юрист или бланк из интернета | |
|---|---|---|
| Что заполняете | Отвечаете на вопросы — данные подставляются | Вписываете всё вручную |
| Актуальность | Форма по действующему закону | Часто устаревшие бланки, автор неизвестен |
| Если ошибётесь | Юрист исправит бесплатно | Разбираетесь сами |
| Срок | ≈ 15 мин | Час на поиск или дни у юриста |
| Цена | 1 399 ₽ | от 5 000 ₽ у юриста |
Цена ошибки
Во сколько обойдётся неправильный договор займа сотруднику организации
1 399 ₽ — один раз. Ошибка в самодельном договоре стоит дороже.
- Проценты по ключевой ставкеЗаём от организации по умолчанию процентный: без условия о ставке проценты начисляются по ключевой ставке ЦБ за весь срок (пункт 1 статьи 809 ГК РФ). Беспроцентность нужно прописать прямо.
- НДФЛ 35% с экономииЕсли ставка ниже двух третей ключевой ставки ЦБ, у работника возникает материальная выгода: НДФЛ 35% на последний день каждого месяца, удержание — не более 50% каждой выплаты.
- Незаконное удержание из зарплатыПогашения займа нет в закрытом перечне удержаний статьи 137 ТК РФ. Удерживать можно только по добровольному письменному заявлению работника, которое он вправе отозвать.
Результат
Что вы получите
Файл Word с договором займа: организация и работник, трудовой договор и должность, сумма цифрами и прописью, цель, способ и срок передачи, условие о процентах. Подпишите обеими сторонами; при займе руководителю или участнику сначала получите одобрение сделки.
Правовая справка
Заём регулируется параграфом 1 главы 42 ГК РФ. Если займодавец — организация, письменная форма обязательна при любой сумме (статья 808), а заём по умолчанию процентный (пункт 1 статьи 809). Целевой заём — статья 814. Удержания из зарплаты — статьи 137, 138 ТК РФ. Материальная выгода — статья 212 НК РФ, ставка 35% (пункт 2 статьи 224).
Частые вопросы
Да. Заёмщик-гражданин вправе вернуть заём досрочно, уведомив займодавца (пункт 2 статьи 810 ГК РФ). А если заём возвращается частями и работник нарушает срок очередного платежа, организация вправе потребовать досрочного возврата всей суммы (пункт 2 статьи 811 ГК РФ).
Сразу после оплаты — файл Word (.docx) на экран и копию на e-mail. Документ можно доредактировать и распечатать.
Да. Форма соответствует ГК РФ, фиксирует предмет, цену, сроки и ответственность сторон.
Напишите нам — юрист исправит документ бесплатно, без ограничения по сроку. Если помочь не получится, вернём деньги.
Нет. Данные используются только для формирования документа и удаляются после этого. Оплата проходит через защищённую систему ЮKassa.
Сопутствующие документы
Профильное руководствоВаш документ — предпросмотр
Ваши данные собраны в реальный документ — полная версия откроется для скачивания в файле Word после оплаты.
ДОГОВОР ЗАЙМА СОТРУДНИКУ ОРГАНИЗАЦИИ
г. ___________
___________
___________, ОГРН ___________, ИНН ___________, место нахождения: ___________, в лице ___________, действующего на основании ___________, именуемое в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и ___________, ___________ рождения, паспорт: ___________, зарегистрированный по адресу: ___________, состоящий с Займодавцем в трудовых отношениях в должности ___________ на основании трудового договора ___________, именуемый в дальнейшем «Заёмщик», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», в соответствии с параграфом 1 главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации заключили настоящий Договор займа (далее — Договор) о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Займодавец передаёт в собственность Заёмщику денежные средства в размере ___________ (___________) рублей (далее — сумма займа), а Заёмщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег в срок и в порядке, которые установлены Договором.
1.2. Договор заключён между Сторонами, состоящими в трудовых отношениях. Предоставление займа не входит в систему оплаты труда Займодавца, не является вознаграждением за труд и не создаёт для Заёмщика обязанности продолжать трудовые отношения. Прекращение трудового договора само по себе не прекращает обязательств по Договору и не изменяет его условий, за исключением случая, предусмотренного пунктом 4.6 Договора.
1.3. Вид займа по цели предоставления: ___________.
1.4. Заём является целевым. Заёмщик обязуется использовать сумму займа исключительно на следующие цели: ___________. Займодавец вправе контролировать целевое использование суммы займа, а Заёмщик обязан обеспечить Займодавцу такую возможность, представив по его письменному требованию подтверждающие документы в течение десяти рабочих дней (статья 814 Гражданского кодекса Российской Федерации).
1.5. Поскольку займодавцем выступает юридическое лицо, принявшее на себя обязанность предоставить заём, Договор считается заключённым с момента его подписания обеими Сторонами и порождает обязанность Займодавца передать сумму займа (пункт 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации).
1.6. Стороны подтверждают: ___________.
1.7. Сделка одобрена уполномоченным органом управления Займодавца. Реквизиты решения об одобрении: ___________.
2. Порядок предоставления суммы займа
2.1. Займодавец обязуется передать Заёмщику сумму займа в течение ___________ рабочих дней со дня подписания Договора.
В пакет входят и уже заполнены вашими данными:
- Техническое задание
- Акт сдачи-приёмки выполненных работ